Steuerklasse 3 und 5 sollen weg
rieder-enterprises · 15. November 2026 · 4 Min. Lesezeit
Klingbeil prüft Abschaffung von III und V zugunsten automatischem Faktor. Jahressteuer des Paares bleibt, Monatsnetto kippt. Noch kein Gesetz, Union zweifelt.
Klingbeil prüft Abschaffung von III und V zugunsten automatischem Faktor. Jahressteuer des Paares bleibt, Monatsnetto kippt. Noch kein Gesetz, Union zweifelt.
III/V oder IV/Faktor im ELSTER-Portal prüfen
Steuerklassenwechsel geht beim Finanzamt und oft digital. Das ändert dein Monatsnetto sofort, die gemeinsame Jahressteuer beim Ehepaar erst nach Veranlagung. Orientierung in der Rubrik Steuern, keine persönliche Beratung.
Steuerrechner →Steuerklasse 3 und 5 ändern nicht eure Jahressteuer als Paar: Sie verschieben nur, wer monatlich wie viel Netto behält. Bundesfinanzminister Lars Klingbeil (SPD) prüft laut tagesschau vom 11. November 2026, beide Klassen für Eheleute und eingetragene Lebenspartner abzuschaffen und ein automatisiertes Faktorverfahren einzuführen. Das BMF-Papier wurde zuerst vom Handelsblatt um den 10. November berichtet.
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Was Klingbeil laut BMF-Papier prüft
Ziel ist Bürokratieabbau im geplanten Steuervereinfachungsgesetz 2027. Die Lohnsteuer soll sich monatlich stärker am realen Einkommensverhältnis orientieren. Nach dem Konzept müssten weniger Paare Nachzahlungen oder Erstattungen aus einer schiefen Vorauszahlung ausbügeln. Viele müssten dann keine Steuererklärung mehr abgeben, behauptet das Ministerium. Nichts davon ist Gesetz.
Für dich heißt das: Cashflow kann sich ändern, die gemeinsame Einkommensteuer nach Veranlagung nicht. Wer als höherer Verdiener Klasse III nutzt, bekäme monatlich weniger netto, der Partner mit Klasse V mehr. Die Summe am Jahresende bliebe dieselbe. Missverständliche Schlagzeilen über „mehr Steuern für Millionen“ meinen oft genau diesen Monats-Effekt.
Heute wählen verheiratete Paare zwischen IV/IV, optional mit Faktor, oder III/V. In III liegt der Lohnsteuerabzug niedriger als beim Alleinstehenden mit vergleichbarem Brutto, in V höher. Das Ehegattensplitting wird im Jahr ausgeglichen. Etwa zwölf Millionen Paare reichen laut tagesschau unter III/V typischerweise eine Steuererklärung ein.
Steuerklasse III und V heute
III/V lohnt oft, wenn ein Partner deutlich mehr verdient und ihr Liquidität beim höheren Einkommen wollt. Der Preis sind häufige Nachzahlungen nach der Erklärung oder hohe Abzüge beim Geringerverdiener. In Teilzeit-Modellen mit großem Abstand sind Frauen statistisch öfter in Klasse V.
IV/IV ohne Faktor splittet die Vorauszahlung grob hälftig. IV/IV mit Faktor passt den Abzug an die tatsächliche Einkommensverteilung an, wenn ihr den Faktor beim Finanzamt beantragt. Das Faktorverfahren existiert schon, ist aber freiwillig und manuell.
Klingbeils Idee automatisiert diesen Faktor. Dann entfielen III und V als Wahl. Das Finanzamt würde die Monatsabzüge näher an die spätere Veranlagung ziehen. Weniger Erklärungen entlasten Finanzämter. Ob das zuverlässig ohne neue Fehlerquellen funktioniert, ist politisch offen.
Mechanismus in einem Satz: Lohnsteuer ist Vorauszahlung auf die Einkommensteuer. Der Splitting-Tarif auf dem Jahresformular entscheidet die echte Last. Klassen regeln nur, wie viel pro Monat einbehalten wird.
Faktorverfahren und Steuerklasse IV
Rechnet ihr mit 80.000 Euro zu versteuerndem Jahreseinkommen beim Partner A und 25.000 beim Partner B, ergibt die gemeinsame Veranlagung dieselbe Gesamtsteuer, egal ob ihr im Jahr III/V oder IV/Faktor nutzt. Unterschiedlich sind die zwölf Gehaltsabrechnungen. Nachzahlungen entstehen, wenn III zu wenig vorauszahlte.
Ein höherer Verdiener mit III behält monatlich mehr netto, muss aber oft im Frühjahr nachzahlen. Der niedrigere Verdiener mit V sieht früher weniger Netto, bekommt teils Erstattung. Eine Reform verschiebt diese psychologische und liquiditätsseite, nicht den Jahresbetrag.
Das steht nicht im Koalitionsvertrag der schwarz-roten Bundesregierung. Die Ampel hatte 2024 einen ähnlichen Entwurf diskutiert, Union und Bayern kritisierten damals. Bayerns Finanzminister Albert Füracker (CSU) sagte dem Handelsblatt nun: „Ein klares Nein zur ideologiegetriebenen Bevormundung für Ehepaare“ und plädiert für Beibehaltung von III und V.
Warum die Jahressteuer gleich bleibt
Der finanzpolitische Sprecher der Unionsfraktion, Fritz Güntzler (CDU), räumte tagesschau zufolge ein, automatisches Faktorverfahren könne sinnvoll sein, ohne III und V abzuschaffen. Ob Klingbeil mit Ländern und Koalition durchkommt, ist offen. Bildung, kein beschlossener Termin.
Parallel läuft der Steuerreform-Track mit Tarif und kalter Progression im Bundestag, siehe Steuerreform 2027, erste Lesung und kalte Progression. Das Jahressteuergesetz 2026 mit Nachzahlungszinsen ist ein anderer Pfad und hier nicht das Thema.
Das Steuervereinfachungsgesetz 2027 ist der Rahmen, in dem Klingbeil die Klassenreform ansiedelt. Nur interne Papiere und Presseberichte sind öffentlich. Ein Kabinettsentwurf mit Lesung im Bundestag fehlt zum Redaktionsschluss.
Wer ohnehin bis 30. November den Lohnsteuer-Freibetrag nachziehen will, arbeitet an Werbungskosten, nicht an Klassenwahl. Beides trifft Netto, aber der Freibetrag ist Frist, die Klassenreform ist Zukunftsmusik.
Union, Bayern und offenes Ergebnis
1. Kombination notieren. III/V, IV/IV oder IV/Faktor auf beiden Lohnsteuerkarten.
2. Steuerbescheid 2025 lesen. Nachzahlung oder Erstattung zeigt, ob III/V passt.
3. Wechsel beantragen. Finanzamt oder ELSTER, wenn ihr jetzt umschichten wollt, ohne auf 2027 zu warten.
Steuervereinfachungsgesetz 2027 und andere Tracks
4. Politik beobachten. Kein Gesetz, keine Panik.
5. Keine Beratung. Zahlen am eigenen Gehalt und Bescheid prüfen.
III und V verschieben Netto zwischen Partnern, nicht die jährliche Summe. Klingbeil will sie ersetzen, die Union zweifelt. Du kannst heute schon Faktor wählen oder Klassen wechseln. Was 2027 Gesetz wird, steht nicht fest. Keine Steuerberatung.
SteuernJetzt selbst rechnen: Steuerrechner →Ehegattensplitting: Lohnsteuer-Vorauszahlung nach Kombination (vereinfacht, keine Beratung)
| Kombination | Monatsnetto | Jahressteuer des Paares |
|---|---|---|
| III/V | Höherer Verdiener mehr netto, anderer weniger | wie gemeinsame Veranlagung |
| IV/IV ohne Faktor | Beide mittlere Vorauszahlung | wie gemeinsame Veranlagung |
| IV/IV mit Faktor | Näher an tatsächlicher Einkommensverteilung | wie gemeinsame Veranlagung |
| Geplanter Automatik-Faktor | Lohnsteuer folgt Einkommensanteilen | laut Plan unverändert |
Quellen
Häufige Fragen
Würde die Reform die Gesamtsteuer des Paares erhöhen?
Nach tagesschau und dem erklärten BMF-Ziel nein. Es geht um monatliche Vorauszahlungen und Erklärungspflichten, nicht um mehr Einkommensteuer am Jahresende.
Was ist der Unterschied zwischen III/V und IV mit Faktor?
Beides kann das Einkommensverhältnis abbilden. III/V macht das oft grob und erzeugt Nachzahlungen. IV mit Faktor passt den Monatsabzug genauer an, ist heute aber freiwillig.
Kann ich die Steuerklasse heute schon wechseln?
Ja. Antrag beim Finanzamt, oft digital. Das wirkt auf künftige Lohnabrechnungen. Dieser Text ersetzt keine Beratung für deinen Fall.
Ist die Abschaffung von III und V beschlossen?
Nein. Es ist ein Prüfvorstoß aus dem BMF, berichtet ab etwa 10. November 2026. Koalitionsvertrag und Unionsspitze sind skeptisch.
Hat das etwas mit dem Jahressteuergesetz 2026 zu tun?
Nein. JStG 2026 und Nachzahlungszinsen sind ein separater Gesetzgebungsstrang. Hier geht es um Lohnsteuerklassen und Vereinfachung 2027.
